文化創意企業可享受增值稅即征即退政策，退稅比例根據項目類型達 50% 或 100%。財稅咨詢方案包括：協助認定符合條件的項目，如動漫產品開發、創意設計服務等，整理項目立項文件與收入明細；規范退稅申報流程，指導填寫《增值稅即征即退申請表》，準備增值稅完稅憑證、收入明細表等資料；建立退稅資金跟蹤機制，記錄退稅申請時間、審批進度與到賬情況，確保資金及時到賬；優化收入結構，建議加大符合退稅條件的業務投入，提升退稅效益，同時留存項目成本核算資料，應對稅務核查。85. 節能節水項目企業所得稅，三免三減半適用；企業所得稅財稅咨詢風控報告

研發設備租賃而非購置時，可通過財稅規劃降低成本。財稅咨詢方案包括：結合設備單價與使用周期細化稅負差異分析 —— 若設備單價≤500 萬元，購置可享一次性稅前扣除（當年全額抵減應納稅所得額），租賃則按租金支付進度分期抵扣進項稅額（稅率 13%），需同步測算資金時間價值對稅負的影響；指導按 “是否實質控制設備、租賃期是否超資產壽命 75%” 判斷租賃類型，經營租賃租金全額計入研發費用稅前扣除，融資租賃需按稅法蕞低年限（設備類 10 年）計提折舊，并單獨扣除租金中的利息部分；規范租賃費用核算，區分設備租金（可全額抵扣進項）與服務費（如調試、維護費，需單獨開票避免抵扣混淆）；建立租賃設備臺賬，記錄設備型號、租賃方、期限、每期租金 / 稅額，每季度評估租賃總成本與購置 “初始投入 + 維護費” 的性價比，及時調整租賃策略。成本財稅咨詢規劃62. 軟件企業增值稅即征即退，合規申請指導；

出口企業面臨退稅流程復雜、單證審核嚴格等挑戰。財稅咨詢專項服務包括：優化出口退稅單證備案體系，明確報關單、提單、外銷發票等單證的留存要求與整理規范，對接海關數據實現退稅申報預審，提前識別數據異常項；建立匯率風險對沖機制，根據企業出口業務量與結算周期，推薦遠期結售匯等工具，減少匯兌損失；定期開展退稅政策培訓，解析分類管理評級標準，指導企業提升申報準確率與單證完整性，助力企業從 B 類升級至 A 類，享受更快的退稅速度與更少的核查頻次。

研發費用加計扣除政策延續至 2025 年底，企業未形成無形資產的研發支出可 100% 加計扣除，形成無形資產的按成本 200% 攤銷。財稅咨詢可協助企業規范研發項目立項備案，包括整理項目計劃書、技術方案等備案材料，明確研發人員職責分工與工時記錄要求；完善實驗記錄與費用歸集流程，細化直接投入、人員人工、折舊費用等類別的劃分標準，指導按項目建立輔助賬避免研發費用混淆，確保研發活動與政策要求精確匹配，在合規范圍內充分釋放政策紅利。同時建立研發費用動態監控機制，每月對比費用占比與行業均值，及時調整不合理支出結構，如預警非研發類物料混入研發采購的情況。97. 居民企業技術轉讓，享受企業所得稅優惠；

工會經費按工資薪金總額 2% 計提，其中 60% 返還企業工會使用，40% 上繳上級工會。財稅咨詢服務包括：指導準確計提工會經費，區分工資薪金總額的構成范圍，避免多提或少提；協助辦理工會經費返還，準備工會成立批復、經費收繳憑證等資料，對接總工會完成返還申請；規范工會經費使用核算，設置單獨會計科目記錄返還經費的支出，如職工活動經費、工會辦公費用等；建立經費監控機制，定期核查計提、上繳與返還金額，確保符合稅前扣除條件，留存相關憑證備查。51. 研發項目稅務備案，規范享受加計扣除；財務報表財稅咨詢意見書

2. 專業稅務合規計劃，助力合法降本增效！企業所得稅財稅咨詢風控報告

企業稅務信用評級至關重要，A 級納稅人可享受發票領用、出口退稅等多項便利。財稅咨詢助力評級提升：建立納稅信用指標監控體系，梳理影響評級的關鍵指標如申報準確率、欠稅情況、發票合規性，重點改善扣分風險點如避免逾期申報、及時繳清稅款；規范發票開具與申報流程，制定發票管理辦法，明確開票人員職責與審核節點，每月申報前進行數據校驗，確保申報數據與賬務數據一致；制定信用優化方案，如企業因偶發違規被扣分，協助準備修復申請材料，說明違規原因與整改措施，應對突發信用危機。企業所得稅財稅咨詢風控報告

寧夏永瑞財稅服務有限公司在同行業領域中，一直處在一個不斷銳意進取，不斷制造創新的市場高度，多年以來致力于發展富有創新價值理念的產品標準，在寧夏回族自治區等地區的商務服務中始終保持良好的商業口碑，成績讓我們喜悅，但不會讓我們止步，殘酷的市場磨煉了我們堅強不屈的意志，和諧溫馨的工作環境，富有營養的公司土壤滋養著我們不斷開拓創新，勇于進取的無限潛力，寧夏永瑞財稅服務供應攜手大家一起走向共同輝煌的未來，回首過去，我們不會因為取得了一點點成績而沾沾自喜，相反的是面對競爭越來越激烈的市場氛圍，我們更要明確自己的不足，做好迎接新挑戰的準備，要不畏困難，激流勇進，以一個更嶄新的精神面貌迎接大家，共同走向輝煌回來！